Тему отмены единого налога на вменённый доход (ЕНВД) обсуждают последние несколько лет. ЕНВД должны были отменить в 2014 и 2018 году, но государство продлило срок действия спецрежима. В этот раз "чуда" не произойдет и с 1 января 21 года ЕНВД будет отменён...
Отменят ли ЕНВД в 2021 году?
Тему отмены единого налога на вменённый доход (ЕНВД) обсуждают последние несколько лет. ЕНВД должны были отменить в 2014 и 2018 году, но государство продлило срок действия спецрежима. В этот раз "чуда" не произойдет и с 1 января 21 года ЕНВД будет отменён. Малому и среднему бизнесу необходимо определиться с новой системой налогообложения, чтобы минимизировать налоговую нагрузку и не усложнять отчётность перед налоговой.
Что делать после отмены ЕНВД
- Выбрать подходящую под ваш бизнес систему налогообложения
- Подать заявление в налоговый орган не позднее установленных сроков
- Перерегистрировать кассу в налоговой
Какую систему налогообложения выбрать?
Стоит сразу отметить, что предприниматели, которые находятся на ЕНВД и проигнорируют отмену автоматически перейдут на общую систему налогообложения (ОСНО). А на ОСНО больше налоговая нагрузка, да и сложнее отчётность. Те, кто совмещают ЕНВД с упрощённой системой налогообложения (УСН), останутся на УСН.
Для ИП:
- Упрощённая система налогообложения в двух видах: «доходы» со ставкой в 6% от дохода и «доходы минус расходы» со ставкой 15% от разницы между доходами и расходами. Размер ставок может быть уменьшен в разных регионах.
- Патентная система налогообложения (ПСН) со ставкой в 6% от потенциально возможного дохода.
- Налог на профессиональный доход (ПНД) для самозанятых со ставкой в 4% на доход, полученный с физлиц и 6% с юрлиц и ИП.
Для юридических лиц:
- УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы»
Чтобы определиться с системой налогообложения необходимо подсчитать примерные доходы и расходы, учесть ограничения и особенности отчётности перед налоговой по каждой из систем.
Для удобства далее приведём сводную таблицу по системам налогообложения.
| УСН | Патент | Самозанятость | |
|---|---|---|---|
| Кому подходит | ООО и ИП | ИП | ИП |
| Кому не подходит | Производителям подакцизных спирта, табака. | Продавцам маркированной продукции: лекарства, обувь, шубы и подакцизный товар. | Продавцам маркированных и подакцизных товаров, занимающимся перепродажей. |
| Налоговая ставка | - 6% от дохода или 15% от разницы между доходами и расходами | - 6% от потенциально возможного дохода |
- 4% с дохода от физлиц - 6% от дохода с юрлиц и ИП |
| Основные ограничения |
- штат до 100 сотрудников - доход не более 150 млн. руб. в год |
- штат до 15 сотрудников - доход не более 60 млн. руб. в год - не для всех видов деятельности |
- отсутствие наёмных работников - доход не более 2,4 млн рублей в руб. год - не для всех видов деятельности |
| Отчетность | декларация раз в год | нет | нет |
| Необходимость ведения налогового учета | книга учета доходов/расходов | книга учета доходов | нет |
Как перейти на новый налоговый режим с 2021 года
Для перехода на упрощёнку до 31 декабря 2020 года необходимо подать заявление налоговый орган по месту нахождения организации (месту жительства ИП) по форме № 26.2-1.
Для перехода на патент до 17 декабря 2020 года необходимо подать заявление в налоговый орган по месту жительства по форме КНД 1150010.
Подать заявление о переходе на патент или УСН можно через:
- СБИС;
- личный кабинет nalog.ru
- почтой
Для регистрации как самозанятым можно зарегистрироваться одним из следующих способов:
- в мобильном приложении «Мой налог»
- на сайте nalog.ru через личный кабинет НПД
- в некоторых банках
Настройка и перерегистрация кассы
Измените систему налогообложения на кассе после её смены. Если в чеке будет указана неправильная система, то есть все шансы получить штраф.
При переходе на ОСНО, также понадобится замена фискального накопителя (ФН) на 15 месяцев и перерегистрация кассы в налоговой.
Подготовьтесь к изменениям заранее, чтобы после 1 января беспрепятственно продолжить работу. До нового года касса будет пробивать чеки по ЕНВД, а с нового года по выбранной системе.
Поможем перейти на новую систему налогообложения
Наши специалисты помогут подать заявление о переходе на новую систему налогообложения, помогут сменить на кассе настройки с ЕНВД на УСН или ОСНО. В услугу входит:
- Отправка заявления в ФНС
- Настройка кассы
| Переход на новую систему налогообложения «под ключ» | 2000 руб. |
Свяжитесь с нами любым удобным для вас способом: оставив заявку на сайте, позвонив по телефону 8 (351) 240-81-89 или написав нам в онлайн чат.